会员管理信息系统功能不完善 茂业商业遭责令改正

源自：封面新闻

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上传时间: 2018-8-17 09:22

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公告截图
　　封面新闻讯（记者：杨尚智）8月16日晚间，茂业商业（600828）发布公告称，因存在会员管理信息系统功能不完善等的情形，公司在8月15日收到中国证券监督管理委员会四川证监局（以下简称“四川证监局”）《关于对茂业商业股份有限公司采取责令改正措施的决定书》。
　　四川证监局表示，茂业商业的会员管理信息系统功能不完善，无法准确反映积分的产生、消费及作废的情况。茂业商业未制定会员积分的会计核算政策。客户消费产生会员积分时，未确认递延收益；客户使用会员积分进行消费时，也未确认收入。上述行为不符合《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》相关规定。另外，四川证监局还发现茂业商业存在子公司提前确认收入43.02万元、2017年少计成本168.74万元等会计核算问题，以及对储值卡财务核算控制薄弱的问题。
　　此外，茂业商业现有的业务系统及财务系统均依赖于SAP企业管理软件（以下简称“SAP系统”）。公司与控股股东共同使用此套SAP系统，可通过同一接口查询及导出SAP系统中的双方数据，不利于公司财务独立核算、内幕信息管理和内幕交易防控。上述行为不符合《上市公司治理准则》第二十二条等相关规定。
　　根据《上市公司现场检查办法》第二十一条，四川证监局决定对茂业商业采取责令改正的措施。要求公司采取有效措施，完善积分核算会计政策并充分履行相关审批程序，进一步完善积分系统管理功能，加强积分财务核算。并保持公司信息管理系统的独立性，制定并完善相关制度，强化对系统访问行为的监控，确保公司信息的安全和保密。切实加强会计基础工作，加强对财务人员的培训，完善SAP系统功能和财务核算，切实减少人为错误而导致结算不准的问题。